Задачи по налогам
Кирилл Рачин
Задачи по налогам
Помогите, пожалуйста, решить задачи по налогам.
1.
Обувной магазин реализовал следующие товары:
- женские туфли - на сумму 350 000 руб.;
- детские спортивные кеды - на сумму 450 000 руб.;
- мужские ботинки на сумму 200 000 руб. (все суммы без НДС).
Определить сумму НДС, начисленного по указанным операциям.
2.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, если стоимость реализованных товаров без учета НДС – 300 000 руб. Стоимость приобретенных и оплаченных товарно-материальных ценностей с учетом НДС – 240 000 руб.
3.
Перечень доходов и расходов, полученных сотрудником за 2019 год
Доход, полученный сотрудником за 2019 год, облагаемый по ставке 13% составил-1 700 000
Продал дачу находящуюся в долевой собственности с женой 65% на 35% (его большая доля) -4 000 000
Дача была приобретена в 2018 году -2 600 000
Продал земельный участок-750 000
Участок был получен в подарок от брата в 2017 году
Продал гараж за-600 000
Гараж был куплен в 2017 году за 300 000
Продал мотоцикл за -400 000
Мотоцикл был куплен в 2015 году500 000
Определить сумму НДФЛ к оплате за 2019 год
4.
Данные за текущий год представлены ниже, тыс. руб. (все суммы включают НДС):
1. Дебиторская задолженность на 1 января5 900
2. Получено денег от покупателя за год23 600
3. Дебиторская задолженность на 31 декабря11 800
4. Сумма авансов, полученных от покупателей на 1 января1 062
5. Сумма авансов, полученных от покупателей на 31 декабря1 652
6. Получено сырья и материалов от поставщиков18 800
7. Оплачено поставщикам за сырье и материалы19 000
8. Получено счетов за производственные услуги (оплачено 60%)2 260
9. Продано основных средств, купленных в прошлых отчетных периодах на3 000
10. Возвращены товары, отгруженные покупателям в прошлом году. НДС по ним был уплачен590
11. Предоплата за аренду помещений под производство на будущий год944
Определите результат расчета по НДС за год, сумму к уплате или возмещению.
5.
Перечень доходов и расходов, полученных сотрудником за 2019 годСумма
Доход, полученный сотрудником за 2019 год, облагаемый по ставке 13% составил1 500 000
В 2019 сотрудник передал в детский дом 179 000
Оплатил свое обучение на курсах обучения игры на гитаре35 000
Оплатил обучение дочери в сумме130 000
Жена сотрудника оплатила обучение сына в сумме, и заявила ее как свой налоговый вычет50 000
Оплатил лечение супруги в сумме75 000
Оплатил лечение отца близкого друга40 000
Оплатил взносы на добровольное дополнительное страхование жизни супруги20 000
Оплатил взносы на добровольное пенсионное страхование 30 000
В 2019 сотрудник пожертвовал имущество в религиозную организацию на сумму300 000
Определить сумму НДФЛ к возврату